江门市本级财政性资金投资基本建设项目财务总监管理暂行办法
广东省江门市人民政府
印发江门市本级财政性资金投资基本建设项目财务总监管理暂行办法的通知
江府办［２００２］８５号
各市、区人民政府，市府直属各单位：
《江门市本级财政性资金投资基本建设项目财务总监管理暂行办法》业经市政府十一届四十八次常务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
江门市人民政府办公室
二○○二年九月十六日
江门市本级财政性资金投资基本建设项目财务总监管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强对市本级财政性资金投资基本建设项目的财务管理和监督，保证资金的安全，提高资金的使用效益，根据国家和省的有关规定，结合市本级的实际，制定本暂行办法（以下简称办法）。
第二条 本办法适用于市本级财政性资金投资的基本建设项目（以下简称建设项目）。
第三条 本办法所称财政性资金包括：财政预算内基本建设资金、财政预算内其他各项支出中用于基本建设项目投资的资金、纳入财政预算管理的专项建设基金中用于基本建设项目投资的资金、财政预算外资金中用于基本建设项目投资的资金以及其他财政性基本建设资金（如以政府、行政事业单位和国有企业名义获得各种捐赠资金、借款）等。
第四条 本办法所称财务总监是指市政府委托市财政部门派驻建设项目和常年承担建设任务的建设单位履行财务监督职责的人员。
第五条 依照本办法派驻财务总监的建设项目、建设单位名单，由市财政部门商有关部门确定，报市政府备案。
第六条 市财政部门设立财务总监管理机构，负责拟订财务总监的管理规章、制度、办法，并监督实施；协助贯彻执行有关基建财务的政策和规定；会同有关部门审定建设项目需要委派的财务总监；负责财务总监的任免以及招聘、委派、培训、考核等工作。
第二章 委派及任职资格
第七条 财务总监的委派采用委任和聘任形式。委任是指从市财政部门在职国家工作人员中直接任命；聘任是指向社会公开选拔择优聘用。
第八条 财务总监应具备以下条件：
（一）熟悉并自觉贯彻、执行国家和省的有关法律、法规、规章。
（二）遵纪守法，坚持原则，廉洁自律，有较强的事业心和责任感，有较好的职业道德。
（三）具有基建财务、会计和审计等专业知识和工作经验，并有相应的综合分析能力和判断能力；同时必须具备以下条件之一：
１、现任职于财政、审计、建设行政管理部门或专业银行，具有中级职称以上专业技术资格，且从事基建财务管理工作３年以上；
２、现任建安、房地产开发企业总会计师或者财务部门部长(经理)且任职３年以上；
３、从事基建财务、会计、审计等相关专业教学研究工作，具有中级职称以上专业技术资格。
（四）身体健康，能胜任本职岗位工作，上任年龄应在５７周岁以下。
第九条 凡有下列情况之一者，不得担任财务总监：
（一）因贪污、贿赂、侵占挪用国有资产等破坏社会经济秩序的行为被判处刑罚，有犯罪记录的；
（二）因渎职、违反财经纪律受到处分的。
第十条 派驻建设项目的财务总监从建设项目批准立项并落实资金后、设计初期阶段派驻，至办妥建设项目交付使用手续后离任。派驻建设单位的财务总监的派驻时间由市财政部门确定。
第三章 岗位职权与责任
第十一条 财务总监行使以下职权：
（一）对基建项目投资实行全过程监督；
（二）参加建设项目有关会议；
（三）对建设单位负责人和财会人员在项目建设过程中执行政策、基本建设管理制度、财经纪律和法规情况进行监督；属政府采购范围的项目督促其通过政府采购进行招标、投标；
（四）帮助建设单位建立和完善建设项目的内部财务管理制度，对建设项目财务会计资料的真实性、合法性进行审核和监督；
（五）监督建设项目的标底和招标文件制定和招投标执行情况；
（六）监督建设项目所有合同、协议有关拨款、结算等财务条款的签订和执行；
（七）监督建设项目资金使用情况，对建设项目用款申请进行初步审核；
（八）监督建设项目引起概算、预算变动的设计变更；
（九）监督建设项目的概算、预算执行情况，对工程结算或竣工决算进行初步审核；
（十）督促建设单位在建设期间按规定编报会计报表；
（十一）督促建设单位在建设项目竣工后，尽快编出工程结算，加具审核意见后报市财政部门审批；并督促建设单位根据市财政部门审批的工程结算，在建设项目竣工后３个月内编出竣工财务决算，加具审核意见后报市财政部门审批；
（十二）督促建设单位在竣工财务决算审批后，将结余和相关的基建收入按规定及时上交市财政部门；
（十三）督促建设单位在建设项目验收后，按规定及时办理固定资产移交手续、固定资产权属确认与登记手续、国有资产的验证手续；
（十四）市财政部门授予的其他职权。
第十二条 对建设项目以下的财务重要事项实行联签制度--由财务总监与建设单位负责人及建设项目监理公司代表进行联签：
（一）建设项目预算、工程价款结算和竣工财务决算的初审意见；
（二）建筑安装工程投资（含工程结算尾款、质量保证金的返还）的支付请求；
（三）设备投资的支付请求；
（四）建设项目概、预算内容发生的待摊投资和其他投资的支付请求；
（五）超出建设项目概、预算的建筑安装工程投资、设备投资、待摊投资和其他投资的申请报告。
第十三条 财务总监对市政府和市财政部门负责，并定期向市财政部门报告工作情况。财务总监每季度应向市财政部门报告建设项目的资金到位、使用情况及工程进度情况。
第十四条 实行重大事项报告制度。项目建设过程中出现以下情况的，财务总监应及时向市财政部门报告：
（一）违反基本建设程序或有关法规；
（二）挪用、转移、截留建设资金或拖欠应缴税费；
（三）擅自提高建设标准和扩大建设规模，造成投资出现缺口或资金损失、浪费；
（四）重大设计变更引起投资变更；
（五）超出建设项目的概算或预算；
（六）存在重大的质量问题；
（七）较大金额索赔；
（八）工期延误对投资的影响情况；
（九）市财政部门要求报告的其他事项。
第十五条 项目建设单位应当为财务总监履行职责提供必要的工作条件，主动配合财务总监做好工作。
第四章 管理和待遇
第十六条 财务总监任职采取专职或兼职。任职期间委任的财务总监依照公务员管理；聘任的财务总监参照公务员管理。
第十七条 专职财务总监的编制由市机构编制主管部门单列管理。原属行政事业编制的，任职期间其行政事业编制在原单位予以保留。 第十八条 财务总监实行轮岗制度，负责同一建设项目或同一建设单位的财务管理监督一般不得超过３年。
第十九条 财务总监的派出实行回避制度。不得派至其曾经管辖、工作过的建设项目或者其直系亲属担任建设单位、承建单位的负责人、总经理、副总经理、总会计师、财务部门负责人、审计部门负责人等职务或项目监理的建设项目任职。
第二十条 财务总监在任职期间，必须严格遵守国家有关法律法规、财经纪律以及以下规定：
（一）严守项目建设单位、承建单位的商业秘密；
（二）不得超越职权范围；
（三）不得违规接受建设单位、承建单位的馈赠；
（四）不得利用职权谋取私利。
第二十一条 财务总监不作为，延误时机导致建设项目发生损失，或建设项目在建设期间发生违反国家法律法规行为造成严重后果的，应负直接责任。
第二十二条 有以下四种情况之一，市财政部门对财务总监予以免职：
（一）违反本暂行办法、不履行市财政部门赋予的职责、权利和义务的，委任人员参照《国家公务员暂行条例》及相关管理规定处理；聘任人员予以解聘；严重失职、构成犯罪的，依法追究刑事责任；
（二）不能胜任本职工作，年度考核为不称职的；
（三）在任职期间因患病或其他原因无法坚持正常工作达３个月以上；
（四）达到国家法定退休年龄，办理退休。
第二十三条 财务总监每年年终向市财政部门作出述职报告。市财政部门每年对财务总监进行定期考核，考核结果分优秀、称职、基本称职、不称职四个等次，考核结果作为对财务总监奖励和处罚的依据。
第二十四条 财务总监在日常工作中成绩突出，为维护国家利益做出重大贡献的，按政策给予奖励。
第二十五条 项目建设单位及其主管部门、承建单位要配合市财政部门做好对财务总监的管理工作，对市财政部门委派财务总监的德、能、勤、绩等情况，应定期向市财政部门报告。
第二十六条 市财政部门受理项目建设单位及其主管部门、承建单位、其他部门、单位和群众对财务总监来信来访。
第二十七条 财务总监在任职期间享受以下待遇：
（一）工资、奖金、津贴、补贴等由市财政部门参照相应行政级别公务员的标准予以确定，报市人事局审批，并由市财政集中支付；
（二）医疗待遇按江门市机关医疗保险规定办理；
（三）财务总监公务经费开支，报经市财政部门审批后从建设单位管理费中列支。
第二十八条 财务总监不得领取派驻单位工资、奖金和各种津贴、补贴。
第二十九条 财务总监卸任或被解聘后，不再享受任职期间的待遇。卸任后的财务总监返回原单位工作；如到退休年龄，按规定办理退休手续。
第五章 附则
第三十条 市财政部门就财务总监报告反映的有关情况，应及时通报给有关部门；如需向市政府报告的，须及时上报。
第三十一条 财务总监的聘用，比照《广东省省属国有资产经营公司财务总监管理暂行办法》有关规定执行。
第三十二条 本办法由市财政部门负责解释。
第三十三条 本办法自发布之日起实施。
证券投资基金评价业务管理暂行办法
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会令
第 64 号
《证券投资基金评价业务管理暂行办法》已经中国证券监督管理委员会第250次主席办公会议审议通过，现予公布，自2010年1月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席：尚福林
二○○九年十一月六日
证券投资基金评价业务管理暂行办法
第一章总则
第一条 为了规范证券投资基金评价业务，引导证券投资基金的长期投资理念，保障基金投资人和相关当事人的合法权益，根据《证券法》、《证券投资基金法》等法律法规，制定本办法。
第二条 在中华人民共和国境内，基金评价机构对证券投资基金（以下简称基金）进行评价并通过公开形式发布基金评价结果，适用本办法。
基金评价机构仅通过非公开形式发布基金评价结果的，不适用本办法。但该机构应当与使用基金评价结果的对象签订协议，禁止对方对结果进行公开引用。
第三条 本办法所称基金评价业务，包括基金评价机构及其评价人员对基金的投资收益和风险或基金管理人的管理能力开展评级、评奖、单一指标排名或中国证监会认定的其他评价活动。
评级是指基金评价机构及其评价人员运用特定的方法对基金的投资收益和风险或基金管理人的管理能力进行综合性分析，并使用具有特定含义的符号、数字或文字展示分析结果的活动。
公开形式指通过报刊、电台、电视台、互联网等公众传播媒体形式或讲座、报告会、分析会、电脑终端、电话、传真、电子邮件、短信等形式，向非特定对象发布基金评价结果。
第四条 从事基金评价业务，应当遵循下列原则：
（一）长期性原则，即注重对基金的长期评价,培育和引导投资人的长期投资理念,不得以短期、频繁的基金评价结果误导投资人；
（二）公正性原则，即保持中立地位，公平对待所有评价对象，不得歪曲、诋毁评价对象，防范可能发生的利益冲突；
（三）全面性原则，即全面综合评价基金的投资收益和风险或基金管理人的管理能力，不得将单一指标做为基金评级的唯一标准；
（四）客观性原则，即基金评价过程和结果客观准确，不得使用虚假信息作为基金评价的依据，不得发布虚假的基金评价结果；
（五）一致性原则，即基金评价标准、方法和程序保持一致，不得使用未经公开披露的评价标准、方法和程序；
（六）公开性原则，即使用市场公开披露的信息，不得使用公开披露信息以外的数据。
第五条 中国证监会及其派出机构依法对基金评价业务活动进行监督管理。中国证券业协会依法对基金评价业务活动进行自律管理。
第二章基金评价机构和评价人员
第六条 基金评价机构应当加入中国证券业协会。
中国证券业协会应当制定严格的基金评价机构自律规则、执业规范、入会标准和入会程序。基金评价机构应当在本办法施行后30个工作日内或开始从事基金评价业务后30个工作日内按照协会公示的要求向协会提请办理入会手续。
第七条 基金评价机构应当在加入中国证券业协会后15个工作日内向中国证监会报送书面材料进行备案，材料应当包括下列文件：
（一）基金评价机构基本情况；
（二）企业法人营业执照复印件；
（三）从事基金评价业务人员和业务主要负责人的名单、简历、身份证件及基金从业资格证明复印件；
（四）完整的基金评价理论基础、标准、方法的说明；
（五）内部控制制度和业务流程；
（六）诚信承诺书；
（七）中国证监会要求提供的其他文件。
第八条 基金评价机构应当具有健全的组织架构和完善的内部控制制度；有足够熟悉基金及其评价业务的专业人员；有完善、系统的评价标准、方法以及严谨的业务规范。
第九条 基金评价机构的内部控制应当促进基金评价业务的有效开展和规范运作：
（一）具有可靠的基金信息采集制度，并对信息数据库进行严格的管理，保证信息数据的安全、真实和完整；
（二）具有确定的基金评价标准、方法和作业程序，并据此建立和维护信息分析处理系统；
（三）建立和执行严格的校正和复核程序，保证评价结果的客观准确；
（四）建立基金评价标准、方法和程序的公开披露制度，并真实、准确、完整、及时地进行披露；
（五）建立和执行严格规范的文档制度，妥善保留业务数据、工作底稿和相关文件；
（六）建立基金评价标准、方法和作业程序的检讨评估制度，保证基金评价业务的一致性；
（七）建立基金评价结果发布制度和程序，保证发布的基金评价结果符合相关业务规范的要求。
第十条 基金评价人员应当具备基金从业资格。
基金评价人员是指从事基金评价业务的人员。基金评价人员只有被一家基金评价机构聘用后，方可从事基金评价业务，且基金评价人员不得同时在两个以上的基金评价机构执业。
基金评价机构不得聘用有违法、违规记录的人员从事基金评价业务。
第三章基金评价业务
第十一条 从事基金评价业务应当有完善、系统的理论基础、标准和方法。基金评价方法应当基于机构自己的研究成果，不得侵犯其他基金评价机构的有关知识产权。
对基金进行评价应当至少考虑下列内容：
（一）基金招募说明书和基金合同约定的投资方向、投资范围、投资方法和业绩比较基准等；
（二）基金的风险收益特征；
（三）基金投资决策系统及交易系统的有效性和一贯性。
对基金管理人进行评价应当至少考虑下列内容：
（一）基金管理公司及其人员的合规性；
（二）基金管理公司的治理结构；
（三）股东、高级管理人员、基金经理的稳定性；
（四）投资管理和研究能力；
（五）信息披露和风险控制能力。
第十二条对基金的分类应当以相关法律、行政法规和中国证监会的规定为标准，可以在法律、行政法规和中国证监会对基金分类规定的基础上进行细分；对法律、行政法规和中国证监会未做规定的分类方法，应当明确标注并说明理由。
第十三条 基金评价机构应当将基金评价标准、评价方法和程序报中国证监会、中国证券业协会备案，并通过中国证券业协会网站、本机构网站及至少一家中国证监会指定信息披露媒体向社会公告。基金评价机构修改上述内容时，应当及时备案、公告。
第十四条 任何机构从事基金评价业务并以公开形式发布评价结果的，不得有下列行为：
（一）对不同分类的基金进行合并评价；
（二）对同一分类中包含基金少于10只的基金进行评级或单一指标排名；
（三）对基金合同生效不足6个月的基金（货币市场基金除外）进行评奖或单一指标排名；
（四）对基金（货币市场基金除外）、基金管理人评级的评级期间少于36个月；
（五）对基金、基金管理人评级的更新间隔少于3个月；
（六）对基金、基金管理人评奖的评奖期间少于12个月；
（七）对基金、基金管理人单一指标排名（包括具有点击排序功能的网站或咨询系统数据列示）的排名期间少于3个月；
（八）对基金、基金管理人单一指标排名的更新间隔少于1个月；
（九）对特定客户资产管理计划进行评价。
第十五条 基金评价机构与评价对象存在当前或潜在利益冲突时，应当在评级报告、评价报告中声明该机构与评价对象之间的关系，同时说明该机构在评价过程中为规避利益冲突影响而采取的措施。
第十六条基金评价机构应当避免使用与评价对象存在当前或潜在利益冲突的人员对该对象进行评价。
第十七条 基金评价报告等文件应当声明评价结果并不是对未来表现的预测，也不应视作投资基金的建议。
第十八条 基金评价结果应当以基金评价机构的名义而并非基金评价人员的个人名义发布。
第十九条基金评价机构应当将其向基金投资人或者社会公众提供的基金评价数据和资料，自提供之日起保存15年。
第四章基金评价结果的引用
第二十条基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体不得引用不具备中国证券业协会会员资格的机构提供的基金评价结果。
第二十一条基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体决定与基金评价机构合作并引用基金评价结果的，应当事先根据本办法第九条的要求对拟合作的基金评价机构进行审慎调查，核查其内部控制是否能够保障基金评价业务的有效开展和规范运作。
基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体应当避免引用违反本办法第九条内部控制规范要求的基金评价机构提供的基金评价结果。
第二十二条 基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体决定引用基金评价结果的，应当事先根据本办法第十四条要求的业务规范对基金评价结果做出审查，发现有违反业务规范情形的，应当提请基金评价机构做出调整或拒绝进行引用。
第五章监督管理与法律责任
第二十三条 基金评价机构及其评价人员违反本办法规定从事基金评价活动的，中国证监会依法采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施；情节严重的，依法进行行政处罚；涉嫌犯罪的，依法移送司法机关，追究其刑事责任。
第二十四条 中国证券业协会应当对违反自律准则和执业规范的行为给予纪律处分；情节严重的，取消会员资格。
第二十五条基金评价机构应当按照中国证券业协会的规定向其提交相关备案文件和年度报告。
第二十六条中国证券业协会应当建立基金评价机构及其评价人员从事基金评价业务的资料库和诚信档案，通过适当方式公布基金评价机构会员情况，并建立对基金评价行为的跟踪机制。
第二十七条中国证券业协会可以对基金评价机构及其评价人员的业务活动进行检查，被检查的基金评价机构应当予以配合，不得干扰和阻碍。中国证券业协会应当将检查过程中发现的问题及时向中国证监会报告。
第二十八条基金评价机构加入中国证券业协会后，未按照本办法第七条的规定向中国证监会备案，擅自从事基金评价业务的，责令改正，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、罚款。
第二十九条 基金管理人、基金销售机构及中国证监会指定信息披露媒体引用或发布不具备中国证券业协会会员资格的基金评价机构提供的基金评价结果的，中国证监会采取责令改正、出具警示函等监管措施，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、罚款。
第三十条 基金评价机构违反本办法规定，聘任不具备基金从业资格的人员的，中国证监会采取责令改正等监管措施，单处或者并处警告、罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员单处或者并处警告、罚款。
第三十一条 基金评价机构未按照本办法规定保存有关文件和资料的，责令改正，单处或者并处警告、罚款。
第三十二条 基金评价机构有下列行为之一的，中国证监会采取责令改正、监管谈话、出具警示函等监管措施，单处或者并处警告、罚款：
（一）内部控制制度不符合本办法第九条的规定；
（二）基金评价标准和方法不符合本办法第十一条、第十二条的规定；
（三）未按照本办法第十三条规定公开披露基金评价标准、方法和程序，或未按照公开披露的基金评价标准、方法和程序从事基金评价业务；
（四）违反本办法第十四条的规定进行基金评价或发布基金评价结果；
（五）违反本办法第十五条和第十六条规定的利益冲突防范制度；
（六）不公平对待评价对象，或贬低、诋毁其他基金评价机构、评价人员等不正当竞争行为。
第六章附 则
第三十三条 本办法自2010年1月1日起施行。